Un aperçu de la retraite en Italie

La plupart des gens attendent avec impatience la retraite pour passer ce qui devrait être la période la plus relaxante de leur vie. La possibilité de voyager dans le monde entier a incité de nombreuses personnes à choisir l'Italie pour passer leur retraite. En effet, si vous envisagez de prendre votre retraite en Italie, vous y trouverez une cuisine merveilleuse, un patrimoine culturel inestimable, ainsi que la campagne et le littoral italiens. Les avocats de Giambrone & Partners peuvent vous guider et vous conseiller dans toutes les démarches à entreprendre pour éviter tout problème imprévu et vous permettre de profiter d'une retraite sans souci.

Carlo Pontei, Partner du cabinet, a déclaré : "Une fois que vous avez pris la décision de prendre votre retraite en Italie, vous devez planifier chaque étape afin d'être dans une position légalement légitime pendant vos années de retraite. Avec un avocat à vos côtés, vous pouvez prévenir l'éventualité de tout problème juridique qui pourrait avoir un impact sur vous ou votre famille." M. Carlo a également fait remarquer que "résoudre une question juridique est beaucoup plus coûteux et problématique que de s'assurer d'obtenir des conseils juridiques d'experts dès le départ".

Les visas

La première condition consiste à s'assurer que vous pouvez effectivement vivre en Italie. À la suite du Brexit, les citoyens britanniques sont désormais considérés comme des ressortissants étrangers de pays tiers et, à ce titre, ils devront demander un visa pour pouvoir vivre de manière permanente en Italie. Les personnes qui prennent leur retraite en Italie peuvent choisir soit un visa d'investissement, également appelé "Golden Visa", soit un visa de résidence facultatif.

Golden Visa

Un Golden Visa permet une résidence permanente et peut conduire à la citoyenneté italienne après une courte période. Le Golden Visa s'adresse aux particuliers fortunés (HNWI) et exige des investissements financiers en Italie qui peuvent prendre la forme de :

• L'achat d'une propriété résidentielle sans hypothèque d'une valeur comprise entre 300 000 et 500 000 €.
• Un investissement dans une jeune entreprise d'une valeur d'au moins 500 000 €.
• Un prêt à une société anonyme italienne
• Une donation philanthropique
• Un revenu annuel minimum de 100 000 € est également requis.

Visa de résidence facultatif

Les conditions d'obtention d'un visa de séjour électif sont les suivantes :

• Un revenu minimum de 31 000 € pour un individu
• Un revenu minimum de 38 000 € pour un couple
• Il n'y a pas de conditions d'investissement

Ces deux visas exigent des documents d'identification traduits en italien et des soins de santé privés et ne permettent pas à leur titulaire de travailler en Italie. Il existe des exigences supplémentaires, telles que la maîtrise de la langue, si vous souhaitez demander la nationalité italienne après avoir vécu en Italie pendant plusieurs années.

Considérations fiscales

L'Italie dispose d'un régime fiscal extrêmement attractif pour les retraités étrangers fortunés. Un régime fiscal spécial, article 16 du décret-loi n° 147, a été introduit en Italie en 2015. Depuis que le décret a été promulgué, plusieurs modifications ont été apportées et il reste l'un des meilleurs régimes fiscaux d'Europe.

Le décret est communément connu pour avoir introduit un impôt forfaitaire qui nécessite de remplir quatre critères :

1. Tous les revenus doivent provenir de revenus hors d'Italie, tels que les pensions et les revenus d'investissement.

2. La personne doit avoir vécu hors d'Italie pendant au moins cinq des années précédentes.

3. Le précédent pays de résidence doit avoir un accord de coopération administrative internationale avec l'Italie.

4. La personne doit s'engager à vivre en Italie.

Le lieu de résidence en Italie doit être situé dans des petites villes des régions méridionales de l'Italie : Abruzzes, Pouilles, Basilicate, Calabre, Campanie, Molise, Sardaigne et Sicile, dans une région comptant moins de 20 000 habitants.

L'impôt forfaitaire s'élève à un paiement annuel unique de 100 000 € pour l'ensemble des revenus tirés de vos actifs dans le monde entier. Les membres de la famille peuvent également être inclus dans le régime pour leurs revenus mondiaux moyennant un paiement forfaitaire unique de 25 000 €. Il n'y a aucune obligation de divulguer les actifs étrangers aux autorités fiscales.

Immobilier

Les titulaires d'un visa d'or qui souhaitent acquérir un bien immobilier à des fins d'investissement doivent acheter dans les régions désignées du sud de l'Italie, où ils bénéficieront de prix très raisonnables. Le nombre réduit de résidents crée également un environnement plus calme, propice à la retraite.

Il n'y a pas de restrictions régionales pour les titulaires d'un visa de séjour électif, l'ensemble du territoire italien leur est ouvert.

Giambrone & Partners a de nombreuses années d'expérience dans l'assistance aux citoyens britanniques pour l'achat de propriétés dans toutes les régions d'Italie. Nos avocats vous aideront dans toutes les démarches nécessaires à l'achat de votre maison en Italie. Il est très important d'établir que le bien est exempt de dettes financières, qu'il a été construit conformément aux règles de construction et qu'il n'y a rien d'associé au bien qui pourrait compromettre la faisabilité de l'achat.

Nos avocats entreprendront une diligence raisonnable méticuleuse pour établir qu'il n'y a rien qui pourrait avoir un impact sur la propriété dans les années à venir.

Testaments et héritages

La grande majorité des gens veulent être certains que leurs biens seront transmis sans heurts à leurs bénéficiaires. Les lois sur les successions sont très différentes entre l'Italie et le Royaume-Uni ; la succession d'une personne résidant en permanence en Italie sera distribuée selon le droit successoral italien.

Cela signifie que votre patrimoine sera divisé en pourcentages désignés et remis à vos proches parents dans un ordre strict, comme le dicte la loi italienne. Vos proches parents ont un droit d'héritage sans réserve qui ne peut être révoqué.

Afin de garantir que les bénéficiaires que vous avez choisis reçoivent l'héritage que vous avez sélectionné pour eux, en particulier si vous souhaitez inclure des personnes qui n'ont pas de lien de parenté avec vous ou si vous souhaitez exclure un parent proche qui est considéré comme un héritier forcé, vous devrez rédiger un testament italien et un testament anglais dans les mêmes termes, en précisant que vous souhaitez que votre patrimoine soit disposé selon la loi de l'Angleterre et du Pays de Galles, pour éviter toute ambiguïté.

Helen Teffere, Senior Associate, a déclaré : "La rédaction d'un testament complet pour protéger votre patrimoine et garantir que vos héritiers et bénéficiaires seront en mesure de gérer la succession et de prendre possession de leur héritage le plus facilement possible est la question juridique ultime à régler pour profiter de votre retraite en toute sérénité". Helen a ajouté : "Cependant, à mesure que les familles s'agrandissent et changent, vous devez vous rappeler de mettre à jour votre testament pour inclure ou exclure des membres de la famille si nécessaire."

Giambrone & Partners peut vous aider, vous guider et vous conseiller sur la manière d'obtenir une retraite juridiquement sûre et sans souci, sans surprises inattendues.

Carlo Pontei est le Partner du bureau de Milan et son expérience s'étend aux transactions immobilières internationales complexes, transfrontalières ou basées en Italie. Il aide nos clients à développer leurs portefeuilles immobiliers en Italie et à l'étranger. Elle possède une grande expérience des achats immobiliers internationaux transfrontaliers et une compréhension approfondie des diverses questions juridiques et réglementaires au niveau mondial.

Helen Teffere, responsable de l'équipe "Trust, Inheritance and Succession Disputes" chez Giambrone, est une avocate internationale spécialisée dans les questions de succession transfrontalière. Elle conseille régulièrement ses clients en matière de planification de successions et de trusts internationaux, et les assiste dans le cadre de litiges transfrontaliers complexes en matière de succession, en mettant l'accent sur les questions de succession litigieuses italiennes, anglaises et américaines. Helen a une grande expérience du conseil aux particuliers et aux familles internationales fortunées ayant des intérêts et des investissements en Italie, en matière de succession internationale et de planification successorale. Helen a acquis une expérience considérable dans le conseil en matière de structuration et de restructuration des actifs immobiliers italiens, ainsi que dans le traitement des questions de succession impliquant des actifs italiens. Helen assiste également ses clients dans le cadre de litiges commerciaux et d'immigration italiens et se spécialise dans le conseil aux ressortissants étrangers dans les affaires de citoyenneté Jure sanguinis.